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장부정리 탬플릿

장부정리 엑셀 다운로드 링크

https://drive.google.com/open?id=1KePjoBRR_iLxLeRMh3BNaubUpd-TmVW-

  • 하나의 엑셀 파일에는 1년치 자료만 기록해주세요. 예를 들어, 연말정산 날짜가 2018년 6월 30일인 경우, 2017년 7월 1일부터 2018년 6월 30일까지의 장부자료만 하나의 엑셀파일에 기록해주시고, 2018년 7월 1일부터의 자료는 새로운 엑셀파일에 장부정리 해주시면 됩니다 (저희가 처음에 보내드리는 빈 엑셀파일의 복사본을 만들어 두시고, 추후에 계속 복사해서 사용하시면 됩니다).

  • ‘Bank statement’ tap은 회사 은행계좌의 입출금 내역을 기록하는 장부입니다. 이 장부의 S/H deposit 란에는 shareholder(주주)가 회사 은행계좌에 주주 개인 돈을 입금한 경우 사용해 주시면 됩니다.

  • 입금 혹은 출금내역 중 저희가 구분해놓은 Item에 해당사항이 없는 경우, K(입금), AF, AG (출금)열에 직접 Item을 추가해서 사용하시면 됩니다.

  • 지출내역(expenses)을 구분하시다가 어려움이 있으실 경우에는, ‘Other’란 (AK열)에 금액을 입력하신 후 오른쪽에 간단히 설명을 써주시면 됩니다.

  • Meal & Entertainment 비용의 경우, GST paid는 실제 내신 금액의 50%만 입력해주셔야 합니다.

(Online banking 이용 시) – ‘Income_and_Expense_Cash purchase - Online’ Excel 사용

  • ‘Bank statement’ tap

  1. 회사 명의로 된 모든 은행 계좌의 거래 내역을 기록하는 탭입니다.

  2. 은행 계좌별로 따로 탭을 만들어서 기록해주셔야 합니다.

  3. 월별 구분이 되어 있지 않습니다. 1년치를 연속적으로 입력해주시면 됩니다(중복이나 누락이 되지 않게 주의해주세요).

  4. 회사 Bank account가 있는 은행 website에 로그인하셔서, Bookkeeping해야하는 기간만큼의 bank transaction을 excel(.CSV)로 download 받습니다.

  5. Download 받은 excel을 열고 date, description, withdrawals and deposits 순서대로 복사하여 저희가 보내드린 Bookkeeping template에 date는 A열, description은 B-D열, withdrawals은 E열, 그리고 deposits은 F열에 붙여넣기 합니다.

  6. 작년 year-end가 끝난 후 처음 장부정리를 하는 경우 E9칸에 시작 날짜의 opening balance 를 넣어줍니다 (예를 들어 연말정산 날짜가 6월 30일인경우, 7월 1일 opening balance를 넣어주시면 됩니다).

  7. E열, Withdrawals(출금)에 있는 금액을 동일한 행의 O-AK열 중 해당하는 비용이 있는 열에 다시 한번 입력하여, M열에 뜨는 difference 금액을 zero가 되게 만들어줍니다. 예를 들어 E12칸에 15불이 bank charge로 나간 경우, O12 칸에 15불을 입력해줍니다. 그러면 M12에 있던 difference 금액이 15불에서 0이 됩니다.

  8. 해당 지출내역에 GST가 포함되어 있다면, 영수증에서 GST 금액을 확인 후 N 열에 입력해주고, 나머지 GST를 제외한 모든 금액을 해당 비용이 있는 열(O-AK열)에 입력해주어 M열이 0이 되도록 합니다.

  9. F열, Deposits(입금)도 마찬가지로 I-K열 중 해당하는 열에 다시 한번 금액을 입력하여 H열에 뜨는 difference 금액이 zero가 되게 만들어줍니다. 예를 들어, F13칸에 300불 sales가 들어왔다면 I13칸에 300불을 입력해줍니다. 그러면 H13에 있던 difference 금액이 300불에서 0이 됩니다.

  10. 위와 같은 방법으로 지출내역과 입금내역 모두 difference를 0으로 만드신 후, bank statement의 ending balance 금액과 엑셀장부의 ending balance (F691칸, 주황색) 금액이 일치하는지 확인해주세요. 일치하지 않으면 거래내역이 빠졌거나 중복, 혹은 수식이 잘못되었을 가능성이 높으니 다시 한번 확인해주세요.

  • ‘Credit card purchase’ tap

  1. 회사 명의로 된 모든 신용카드의 거래 내역을 기록하는 탭입니다.

  2. 신용카드별로 따로 탭을 만들어 기록해주셔야 합니다.

  3. 월별 구분이 되어 있지 않습니다. 1년치를 연속적으로 입력해주시면 됩니다.

  4. 앞서 설명드린 ‘Bank statement’ tap과 방식은 똑같습니다. 다만 셀번호 및 열이 조금 다르니 참고해주세요.

  5. 환불의 경우 금액 앞에 마이너스 (-) 사인을 붙여주시면 됩니다.

  6. ‘Bank statement’ tap과 마찬가지로 difference(G열)를 모두 0으로 만들어주셔야 하며, Opening balance와 Ending balance 확인해주시면 됩니다.

(Statement보고 입력 시) – ‘Income_and_Expense_Cash purchase - Statement’ Excel 사용

  • ‘Bank statement’ tap

  1. 회사 명의로 된 모든 은행 계좌의 거래 내역을 기록하는 탭입니다.

  2. 은행 계좌별로 따로 탭을 만들어서 기록해주셔야 합니다.

  3. 월별 구분이 되어 있습니다. 한달에 한번 발행되는 bank statement를 보고 한달치씩 입력해주시면 됩니다.

  4. 작년 year-end가 끝난 후 처음 장부정리를 하는 경우, C13칸에 시작 날짜의 opening balance 를 넣어줍니다 (예를 들어 연말정산 날짜가 6월 30일인경우, 7월 1일 opening balance를 넣어주시면 됩니다).

  5. Bank statement를 보고 한달동안 총 입금된 금액을 합하여 C14칸에 입력해줍니다.

  6. Deposit된 총 금액을 Income (business sales), Other income (예를 들면 이자소득), Transfer in(개인 투자금)으로 구분하여 ‘E13’에서 ‘G13’까지 해당하는 deposit 내역에 입력해줍니다 (여기서 위 3가지 항목 이외에 다른 항목이 있을 경우 ‘H7’과 ‘I7’에 추가해 사용하시면 됩니다). 그러면 ‘K14’에 있던 difference 금액이 zero가 됩니다. (Bank account total deposit $100,000중 Income $85,000; Other income $5,000; Transfer In $10,000이라고 한다면 장부에 기입은 아래와 같습니다. ‘C14’$100,000; ‘E14’$85,000; ‘F14’$5,000; ‘G14’$10,000. 맞게 기록했음경우 ‘K14’ 는 zero가 됩니다.)

  7. D열 파란색 부분에 Bank statement에서 지출된 내역을 한칸씩 아래로 입력해줍니다 (입금 내역은 노란색 한줄에 한달 총 합계를 넣어주시고, 지출내역은 각각의 지출 내역을 statement에 기록되어 있는대로 하나씩 넣어주시는 겁니다).

  8. 입금 내역과 마찬가지로 지출된 내역이 어떤 expense인지 구분하여 같은 라인의 N-AJ열에 입력해줍니다. 그리고 L열의 difference가 zero가 되는지 확인해줍니다. 예를 들어 ‘D15’에 $10를 입력했고 그 지출내역이 bank charge라면 ‘N15’에 한번 더 $10을 입력해줍니다. 그러면 ‘L15’의 difference 금액이 zero가 됩니다.

  9. 해당 지출내역에 GST가 포함되어 있다면 영수증에서 GST 금액을 확인 후 M 열에 입력해주고, 나머지 GST를 제외한 모든 금액을 해당 지출 내역이 있는 열(N-AJ열)에 입력해주어 L열이 0이 되도록 합니다.

  10. 모두 입력 후 C96의 Ending balance와 statement 에 나와있는 ending balance가 일치하는지 확인해주세요. 일치하지 않으면 transaction이 중복 또는 누락되거나 수식이 잘못되어 있을 수 있으니 다시 한번 확인해주세요.

  11. C96의 Ending balance는 자동으로 다음달 Opening balance(C101)로 넘어가게 되어 있습니다. 따라서 첫달에만 opening balance를 넣어주시면 되고 그 다음 달부터는 직접 입력하지 않으셔도 됩니다.

  • ‘Credit card purchase’ tap

  1. 회사 명의로 된 모든 신용카드의 거래 내역을 기록하는 탭입니다.

  2. 신용카드별로 따로 탭을 만들어 기록해주셔야 합니다.

  3. 월별 구분이 되어 있습니다. 한달에 한번 발행되는 statement를 보고 월별로 입력해주시면 됩니다.

  4. 앞서 설명드린 ‘Bank statement’ tap과 방식은 비슷합니다. 먼저 statement를 보고 모든 내역을 C열에 입력해주시면 됩니다. Description은 따로 적어주지 않으셔도 괜찮습니다.

  5. 앞서 설명드린 것과 마찬가지로, 라인별로 어떤 expense인지 구분하여 E-T열에 한번 더 입력해주시면 됩니다. 영수증을 확인하시어 GST 금액은 D열에 넣어주시고, GST를 뺀 금액을 E-T열에 넣어주시면 됩니다. U열의 difference가 zero가 되어야합니다.

  6. 환불의 경우 금액 앞에 마이너스 (-) 사인을 붙여주시면 됩니다.

(아래 Tap들은 Online banking 사용시나 Statement 보고 입력시의 구분없이 동일합니다.)

  • ‘Personal Purchase for business’ tap

  1. 회사 경비를 개인돈(Cash, Debit, Credit 모두 포함)으로 지급했을 경우 사용하는 탭입니다.

  2. 월별 구분이 되어 있으니 월별로 정리해주시면 됩니다.

  3. A열에 Month를 기록해주시고, 영수증을 보고 C열에 Total 금액 (물건을 사실 때 페이한 금액)을 입력해주시고 그 비용이 어떤 비용인지를 E-T열 중 해당 비용쪽에 한번 더 입력해줍니다.

  4. 해당 지출내역에 GST가 포함되어 있다면 영수증에서 GST 금액을 확인 후 D 열에 입력해주고, 나머지 GST를 제외한 모든 금액을 해당 비용이 있는 열 (E-T열)에 입력해주어 difference 금액(U열)이 0이 되도록 합니다.

  5. 앞서 설명드린 탭에서와 마찬가지로 E-T열 중 해당하는 Item이 없는 경우 Q,R열에 새로운 item을 추가시면 됩니다.

  • ‘Cash Purchase’ tap

  1. 회사 Cash로 경비를 지급했을 경우 사용하는 탭입니다.

  2. 작성 방법은 위의 ‘Personal purchase for business’ tap과 동일합니다.

  • ‘Sales Summary’ tap

  1. Sales를 기록하는 탭입니다.

  2. Sales는 이 Tap에 기록하지 않으셔도 괜찮습니다. Till이나 system에서 Sales를 뽑을 수 있으면, monthly sales summary로 뽑아 간단히 정리해서 보내주시거나 뽑은 자료를 보내주셔도 됩니다. 업종마다 조금씩 다르긴 하지만, 기본적으로 sales에는 Total revenue와 GST collected 금액, 그리고 total Revenue에 GST 포함 여부를 알려주시면 됩니다.

  • ‘Home Office’ tap

  1. 개인 집의 일부를 비지니스 용도로 사용할 경우 작성해주시는 탭입니다.

  2. 먼저 ‘E5’에 Home office로 사용하고 있는 면적을 ‘E6’에는 집 전체 면적을 square feet 단위로 입력해주세요.

  3. F열부터 N열까지의 항목들을 참고하셔서 해당되는 비용의 Monthly 금액을 넣어주시면 됩니다. GST가 있는 경우 E 열에 해당 달의 GST 합계를 계산해서 넣어주시고, 나머지 Net 금액만 Expense 쪽에 넣어주세요.

  4. 현재 C열에 January 부터 December 순서로 되어 있으나 연말정산 날짜에 따라 바꿔주시면 됩니다(예를 들어 연말정산이 6월 30일이면 July부터 순서대로 June까지 넣어주시면 됩니다).

  • ‘Log Book’ tap

  1. 개인 차를 비지니스 용도로 사용할 경우 작성해주시는 탭입니다.

  2. 작성방법은 각 열에 맞게 September 6, 2018 / Home / Accounting firm / 20km / bookkeeping training 이런 식으로 작성해주시면 됩니다.